401k란 무엇일까? 은퇴 연금 401k의 모든 것!

401k 연금은 미국의 대표적인 은퇴플랜 가운데 하나입니다. 특히 미국 이민자들에게는 IRA보다 401k가 더 익숙할 수 있습니다. 미국의 은퇴플랜하면 흔히들 IRA(Individual Retirement Account)라고 볼 수도 있지만 이는 은퇴 이후의 연금 등을 미리 공부하여 은퇴플랜을 세우는 사람이 아니라면 생소할 수도 있습니다. 그러나 은퇴 연금 401k는 미국의 직장에서 제공해주는 은퇴플랜이기에 미국으로 떠난 이민자들이라면 누구나 한번쯤은 들어봤을 은퇴플랜입니다.

은퇴 연금 401k란?

401k는 고용주가 직원을 위하여 급여의 일부분을 투자/세이빙 어카운트로 적립해주는 은퇴플랜을 뜻합니다. 401k에는 세금혜택이 있어 고용주와 직원 모두에게 큰 도움이 될 수 있습니다. 401k의 이름은 미국 세법의 섹션 401k의 이름을 그대로 따와서 지칭되는 것입니다.

401k는 현재 미국에서 근로자들이 가장 많이 가입하고 제일 선호하고 있는 은퇴플랜 이라고 할 수 있을 정도로 큰 인기를 끌고 있는 연금 제도입니다. 

실제로 401k는 미국 근로자들 사이에서는 반드시 챙겨야 하는 직장의 복지라고 생각할 정도로 매우 좋은 은퇴플랜입니다. 회사의 입장에서는 401k를 제공하지 않으면 제대로 된 사람이 구하기 힘들어하고, 근로자 입장에서도 401k가 없으면 회사의 복지가 좋지 않다고 생각하고 있습니다.

즉 회사의 입장에서 401k의 장점으로는 유능한 인재를 채용할 때 유용하게 작용한다는 것이고 단점으로는 반대로 401k를 제공해주지 않으면 유능한 인재를 구하기 어렵다는 것입니다. 근로자의 입장에서는 401k를 그만큼 중요하게 여기고 있다는 뜻이고 이러한 이유로 미국의 정말 많은 근로자들이 401k에 노후 대비의 상당 부분을 의존하고 있다고 합니다.

미국의 근로자들이 401k를 특히 선호하는 이유로는 세금 공제 혜택을 꼽을 수 있습니다. 401k의 특징으로는 매년 49세까지 최고 1만 8천 달러, 50세 이상의 경우 2만 4천 달러를 불입할 수 있는데 이만큼의 금액이 자신의 수입에서 제외되어 세금 유예 혜택을 받을 수 있다는 것입니다. 대신 은퇴를 하고 은퇴 자금인 401k의 돈을 찾게 되면 소득세를 내야한다는 단점이 있습니다. 이러한 이유로 불입금에 대해 미리 세금을 내고 은퇴할 나이가 되어 401k의 돈을 인출할 때에는 소득세를 내지 않는 401k 플랜도 따로 존재합니다.

401k의 매칭혜택도 빼놓을 수 없습니다. 매칭 혜택(Company Matching)은 근로자가 일정한 금액을 401k에 불입하게 되면 회사에서는 일정 비율만큼의 금액을 추가로 불입해주는 것입니다. 예를 들어 근로자가 $300을 불입하였을 때 회사에서 50%의 매칭 혜택을 제공하고 있다면 $300의 절반인 $150만큼을 해당 근로자의 401k에 추가로 불입해주는 것입니다. 참고로 401k의 비율은 회사마다, 근로자마다 다르니 잘 알아보셔야 하는 부분입니다.

401k와 관련된 주의점

401k는 앞에서 볼 수 있듯이 '세금공제', '매칭' 혜택을 제공하고 있으며 회사에서 관리를 해주는 은퇴 연금이라는 이유로 근로자들에게는 복지와도 같은 개념으로 받아들여지고 있을 정도로 좋은 제도입니다. 그럼에도 불구하고 401k에 가입을 하셨다면 반드시 알아두셔야 할 것들이 있다는 것을 알고 계셔야합니다.

첫 번째로는 은퇴 연금 401k에 들어있는 돈을 인출하기 위해서는 59.5세(59세+6개월)가 넘으셔야 합니다. 만약 59.5세 이전에 인출을 하는 경우 소득세와 10%연방세벌금, 2.5% 주세 벌금을 물어내야 하기 때문입니다. 이는 59.5세 이전에 수십년간 받았던 세금 공제 혜택에 벌금이 더해져서 산정된 금액입니다. 따라서 이러한 세금과 벌금 폭탄을 한꺼번에 맞는것이 싫으시다면 정말 급한 상황을 제외하고는 401k 연금은 59.5세가 된 이후에 받으셔야 합니다.

두 번째로는 70.5세가 넘어갈 때는 RMD(Required Minimum Distribution)이라는 적립금의 일정 금액 이상을 무조건 인출하셔야 합니다. 만약 타이밍을 놓치셔서 인출하시지 못한 경우에는 세금에 추가로 벌금까지 물어야하는 경우가 발생하기 때문입니다.

401k를 간단하게 정리하자면 현재 미국 근로자들이 가장 최고로 여기는 은퇴플랜으로서 오랜 근로기간 동안 '세금 공제'와 '매칭' 혜택을 제공받을 수 있는 유익한 제도라는 것입니다. 401k는 정말로 다양한 상품들로 나뉘는데 401k 역시 다른 투자 상품들과 같이 리스크와 리턴을 잘 고려해보시고 본인의 상황에 맞는 것을 선택하시는 것이 중요합니다.

나이가 많아 퇴직이 가까우신 분들은 수익이 적더라도 리스크가 낮은 상품을 고르는 것이 좋고 퇴직까지 10년 또는 그 이상의 기간이 남은 분들은 리스크가 높더라도 수익 역시 많이 받을 수 있는 상품을 선택하는 것이 가장 바람직하다고 합니다.